Que es la cuenta 663?

¿Qué es la cuenta 663?

Pérdidas por valoración de instrumentos financieros por su valor razonable. Detalle del contenido de la cuenta: Esta cuenta contable se valora de acuerdo a la segunda parte del PGC sobre las Normas de Registro y Valoración apartado 9º. …

¿Qué tipo de cuenta contable es fondos mutuos?

3026 – Certificados de participación de fondos mutuos.

¿Qué es la variacion de valor razonable en instrumentos financieros?

Valor razonable de los instrumentos financieros. El valor razonable se define como el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.

¿Cómo se registra contablemente los fondos mutuos?

Estas inversiones valorizadas a su valor de rescate, se registrarán en la cuenta «Cuotas de fondos mutuos», bajo la clasificación «Títulos de renta variable» del rubro «Inversiones en valores de oferta pública».

¿Qué es el menor valor de inversiones?

– ¿QUÉ ES EL MENOR VALOR DE INVERSIÓN (GOODWILL TRIBUTARIO)? adquisición y la proporción del adquiriente en los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables valorados a su valor razonable de una empresa adquirida.

¿Dónde se contabilizan los fondos de inversión?

Activos Financieros a Coste Los Fondos de Inversión que se adquieren para mantenerlos a largo plazo deben ser contabilizados en la cuenta de Activos Financieros a Coste.

¿Cómo se contabilizan los fondos de inversión en una pyme?

Al igual que pasaba en cómo se contabilizan los fondos de inversión en una PYME, no existe en el Plan General de Contabilidad, ninguna cuenta específica para la contabilización de los fondos de inversión en las grandes empresas. Por ello se contabilizan en las cuentas de Activos Financieros.

¿Cómo se contabiliza la pérdida del valor del Fondo de inversión?

Cuando hay una pérdida del valor del fondo: Cuando se va a vender el fondo de inversión se valora a su valor razonable y se contabiliza, igual que en el apartado anterior, a la cuenta 763 Beneficio de cartera de negociación o bien a la 663 Pérdidas de cartera de negociación.

¿Cómo se contabiliza la venta de un fondo de inversión a coste?

Cómo se contabiliza la venta de un fondo de inversión a coste. Cuando al vender un fondo de inversión el valor de venta es mayor que el valor razonable se produce un beneficio. Por el contrario, si al vender el fondo de inversión el valor de venta es menor que el valor razonable se produce una pérdida.