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¿Cuál fue el mayor fraude de la historia?
Bernard Madoff, el exfinancista estadounidense que estaba en prisión por realizar uno de los fraudes financieros más grandes de la historia, falleció este miércoles a los 82 años. En 2009 fue condenado a 150 años de cárcel por haber estafado a miles de personas durante más de dos décadas.
¿Cuáles son los elementos de fraude?
La teoría de la racionalización del fraude, producto de una investigación maestral, explica que existen 3 elementos que componen el triángulo del fraude.
- Primer elemento: OPORTUNIDAD.
- Segundo elemento: MOTIVACIÓN.
- Tercer elemento: RACIONALIZACIÓN.
¿Qué es el fraude de estados financieros?
El fraude de estados financieros es generalmente perpetrado por los gerentes de una organización quienes buscan afianzar la imagen económica de la misma. Miembros de la gerencia podrían beneficiarse directamente del fraude al vender acciones, recibir bonos de desempeño, o al utilizar el reporte falso para ocultar otro fraude.
¿Qué es el fraude y cuáles son sus consecuencias?
Por definición, fraude incluye toda práctica deshonesta llevada a cabo con la intención de causar daño o de privar a otro de sus derechos. El daño o perjuicio que resulta de esta práctica deshonesta es típicamente un daño económico.
¿Cómo saber si estás ante un fraude o no?
También hacer búsquedas activas por Internet, los resultados te puedan dar pistas sobre si se está ante un fraude o no. En la gran mayoría de ocasiones, los ciberdelincuentes utilizarán este tipo de engaño para obtener, al igual que en los anteriores fraudes descritos, un beneficio económico.
¿Cómo prevenir el fraude?
Ello puede prevenirse fácilmente con controles internos adecuados. Los investigadores en criminología ha escrito extensos tratados para identificar claramente las razones por las cuales un individuo comete fraude. La motivación está dada por las circunstancias que rodean a la persona que lo comete.