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¿Que les exige FATCA a las instituciones financieras?
FATCA exige a todas las empresas financieras dominicanas, incluida Fiduciaria Popular, que asuman las siguientes responsabilidades: • Identificar a los clientes, personas y empresas, que califiquen como estadounidenses.
¿Cuál es el objetivo de la ley fatca?
Es una ley extraterritorial de los Estados Unidos de América sancionada el 18 marzo de 2010 con el objetivo de identificar y obtener información sobre los ciudadanos, residentes y responsables fiscales de Estados Unidos (US person) que tengan dinero u otros activos financieros fuera de ese país.
¿Cuándo aplica FATCA?
¿Cuál es el ámbito de aplicación de la Ley FATCA? La ley FATCA aplica a las instituciones financieras, incluyendo bancos, comisionistas de bolsa, fiduciarias, fondos y otros vehículos de inversión. Bajo ciertas circunstancias, también puede aplicar a entidades no financieras constituidas fuera de los Estados Unidos.
¿Qué se debe reportar en FATCA?
Se reporta lo siguiente: i) identificación del cuentahabiente: nombre, dirección, jurisdicción(es) de residencia y si se requiere el TIN, fecha y lugar de nacimiento; ii) identificación de las cuentas y de la entidad financiera: número de cuenta, el nombre y número de identificación de la institución financiera; y iii) …
¿Que se reporta en FATCA?
Estas instituciones deberán reportar a su autoridad fiscal información relacionada con cuentas y productos financieros de dichos cuentahabientes, tanto de personas físicas, físicas con actividad empresarial como de personas morales.
¿Quién regula la Ley FATCA en Colombia?
En Colombia tanto la información que se reporta por la Ley FATCA como por CRS es enviada a la autoridad de impuestos local (DIAN), quien a su vez se encarga de ponerla a disposición de las autoridades fiscales de los EE.
¿Qué es la Ley FATCA en Colombia?
Las siglas FATCA y CRS se usan comúnmente para hacer referencia a los acuerdos para intercambio de información con fines fiscales que Colombia ha reglamentado bajo las leyes 1666 y 1661 de 2013, respectivamente.
¿Quién reporta FATCA?
En Colombia tanto la información que se reporta por la Ley FATCA como por CRS es enviada a la autoridad de impuestos local (DIAN), quien a su vez se encarga de ponerla a disposición de las autoridades fiscales de los EE. UU.
¿Qué información debo reportar a la entidad competente sobre las US Person?
Si en cambio, la persona o entidad es una US Person, CREDICORP CAPITAL COLOMBIA Y/O CREDICORP CAPITAL FIDUCIARIA, deberán reportar la información personal y financiera del cliente a la autoridad tributaria competente (ya sea la DIAN o el Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. – IRS).