¿Cuáles son las categorias de fraude?
Existen seis categorías principales de fraude y corrupción, acerca de las cuales trata éste documento. Apropiación indebida de recursos, incluidos la propiedad intelectual y la información. Malversación y destinación diferente de recursos. Abuso de tiempo laboral remunerado.
¿Qué tipos de fraude pueden mencionar en auditoría?
Las dos principales categorías de fraude son: informes financieros fraudulentos y malversación de activos. Informes financieros Fraudulentos Los informes financieros fraudulentos son un error u omisión intencional en las cantidades o revelaciones con la intención de engañar a los usuarios.
¿Qué es el fraude interno y externo?
El fraude interno en las empresas consiste en la apropiación indebida de bienes o recursos mediante engaño, gestiones falsas o desvíos malintencionados. Son delitos llevados a cabo por los empleados de la organización, que aprovechan su puesto de trabajo para manipular datos o sistemas en su beneficio.
¿Que se entiende por fraude interno?
Según ACFE: Actividades/acciones con el propósito de enriquecimiento personal a través del uso inapropiado o la sustracción de recursos/activos de una organziación por parte de una persona.
¿Qué es el fraude y cuáles son sus características?
El fraude comprende una amplia gama de irregularidades y actos ilegales caracterizados por la intención de engañar o proporcionar falsa información.
¿Qué es el fraude por rol de pagos?
Por ejemplo, un empleado presenta un informe de gastos fraudulento y reclama reembolso por viajes personales, alimentos inexistentes, kilometraje extra, etc. El fraude por rol de pagos ocurre cuando quien comete el fraude hace que la organización emita un pago luego de presentar reclamos falsos por compensación.
¿Qué es el fraude de desembolso?
El fraude de desembolso se produce cuando una persona hace que la organización emita un pago por bienes o servicios ficticios, facturas infladas o facturas por compras personales. Por ejemplo, un empleado puede crear una compañía cascarón / de fachada (Shell company, en inglés) y luego facturar al empleador por servicios inexistentes.
¿Qué es el fraude de estados financieros?
El fraude de estados financieros es generalmente perpetrado por los gerentes de una organización quienes buscan afianzar la imagen económica de la misma. Miembros de la gerencia podrían beneficiarse directamente del fraude al vender acciones, recibir bonos de desempeño, o al utilizar el reporte falso para ocultar otro fraude.