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¿Cuál es la labor de un auditor forense?
Un auditor forense se considera como un testigo experto, ya que cuenta con la competencia requerida para exponer sobre hechos obtenidos en su estudio, ya que aporta a la corte, evidencias a ser valoradas por un Juez y que con su testimonio puede asignar la responsabilidad de los hechos.
¿Dónde se aplica la auditoría forense?
En este contexto, la auditoría forense enfocada a la información contable y financiera es un pilar fundamental y de gran utilidad para la investigación de cuerpos de abogados, departamentos de investigación policial, fiscal y judicial ya que permite esclarecer posibles actos ilícitos; pues ayuda a determinar en una …
¿Cuándo se debe realizar una auditoría forense?
Sin embargo, dicha auditoría no se limita únicamente a casos de corrupción administrativa, pudiendo aplicarse a actividades relacionadas con investigaciones sobre:
- Crímenes fiscales.
- Crimen corporativo y fraude.
- Lavado de dinero y terrorismo.
- Discrepancias entre socios o accionistas.
- Siniestros asegurados.
¿Qué es la auditoría forense?
La auditoría forense tiene dos tipos de enfoques que coadyuvan a determinar cuál será el plan de acción en una organización para el tratamiento del problema de fraude, y podemos definirlos como: Auditoría forense preventiva.
¿Cuáles son las herramientas de un Auditor Forense?
Las principales herramientas que utiliza un auditor forense son: • Entendimiento del control interno y políticas y procedimientos en el área afectada. • Entendimiento del ambiente de control y el entorno de la compañía que influye para cometer fraudes. • Revisión de la documentación soporte que sirva como evidencia para la detección del fraude.
¿Cuál es la jornada laboral de un Auditor Forense?
En cuanto a la jornada laboral, los Auditores Forenses suelen cumplir con un horario regular de oficina; no obstante, dependiendo del caso o la proximidad de la fecha de entrega, puede que sea necesario trabajar horas extra.
¿Cuáles son las competencias de un forense?
Para ello, combinan sus competencias en contabilidad, auditoría e investigación para detectar información financiera irregular, actividad fraudulenta o negligencia comercial. El término “forense” alude al hecho de que el material recopilado es apto para ser utilizado en un proceso judicial, en los juzgados o en tribunales ante un Juez.