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¿Cómo se registra un anticipo de un cliente?
En consecuencia, el anticipo recibido del cliente se contabiliza como un pasivo, que en el PUC colombiano encontramos en la cuenta 2705.
¿Cómo funcionan los anticipos a proveedores?
El anticipo a proveedores consiste en adelantar un pago futuro planificado hacia una empresa que nos provee de suministros o similares. En otras palabras, en el anticipo a proveedores lo que estamos haciendo es pagar hoy una parte o la totalidad de una factura que se va a generar en un futuro cercano.
¿Cómo se contabiliza un anticipo de clientes?
Los anticipos que nos entregan los clientes se registran en la cuenta 438 Anticipos de clientes, y es una cuenta de pasivo. Aparece en el balance dentro del Pasivo Corriente en el epígrafe V Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, en el apartado 7 cuya denominación es Anticipo de clientes.
¿Cómo se pagan los anticipos?
Los Anticipos de las Personas Jurídicas se deben pagar en los primeros quince (15) días de cada mes y se generan 45 días después de presentarse la declaración jurada correspondiente.
¿Cómo se manejan los anticipos en la declaración de renta?
El anticipo en el impuesto a la renta. El anticipo del impuesto a la renta busca que el contribuyente pague parte del impuesto de renta del año siguiente según lo que haya pagado en el año a declarar. En la declaración del presente año se calcula y paga un anticipo por el impuesto del siguiente año.
¿Cómo se registran los anticipos a proveedores?
Contabilización del anticipo. Cuando la empresa es la que paga un anticipo a sus proveedores, se debe reconocer un pasivo, que en nuestro plan de cuenta corresponde a la cuenta 133005. El asiento contable sería así: Cuenta. Crédito.
¿Qué es el anticipo del cliente?
Esta cuenta forma parte del pasivo corriente del balance de situación, puesto que se considera el anticipo del cliente como una deuda, es decir, un dinero que se le debe al cliente. Al fin y al cabo, este anticipo minorará el importe a pagar por el cliente a la entrega del bien o servicio, e incluso puede que se le tenga que devolver.
¿Cuándo hay que cancelar los anticipos de clientes?
Cancelar anticipos de clientes. Existen dos casos en los que hay que cancelar los anticipos de clientes: 1.- Cuando se realiza la venta para la cual se recibió el anticipo. 2.- Cuando finalmente no se llega a realizar la operación y se devuelve el dinero recibido como entrega a cuenta.
¿Dónde se registran los anticipos de clientes?
Los anticipos que nos entregan los clientes se registran en la cuenta 438 Anticipos de clientes, y es una cuenta de pasivo. Aparece en el balance dentro del Pasivo Corriente en el epígrafe V Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, en el apartado 7 cuya denominación es Anticipo de clientes.
¿Cómo contabilizar un anticipo de un cliente?
¿Cómo contabilizar un anticipo de un cliente? Dentro del Plan General Contable (PGC) para contabilizar un anticipo de cliente hay que emplear la cuenta (438) y que forma parte del pasivo corriente del balance (similar a un valor de financiación). Se abona con la entrega de efectivo, con cargo a una cuenta de tesorería.